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金税三期下的费用实务与风控(第 4 期)

价      格: ¥ 599.0

报名人数:22/50人 报名截止:2019-01-22 19:30

课程形式: 直播+录播课 课时数:51.0课时 所属类别: 税会处理财务实操

课程收益:本课程从以下四个方面入手,全面细致讲解金税三期下的费用实务与风控:费用的票据要求、费用的安排:推算方法、费用核算与风控、常见费用的税会处理、结合实务案例,录播细节讲做法,直播抓重点。让学员充分掌握处理技巧。
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金税三期下的费用实务与风控

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授课名师

熊超

中级会计师,税务师,十几年奋斗在中小企业财税实务第一线,实战经验丰富,心得独到。在5A级事务所从事税务鉴证、顾问和税务咨询实务工作多年,擅长进行企业税务风险管控和纳税筹划的实务运用。曾在多家全国性的知名会计培训机构(面授)担任会计实操讲师,洞悉理论与实操的差异,知晓企业所需与学员所求,所以授课特别接地气,并且在国内首倡“税会一体化”教学法,让税会的实务运用不再是一件难事。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
金税三期下的费用实务与风控(一) 2019-01-22  19:00~22:00
金税三期下的费用实务与风控(二) 2019-01-22  19:00~22:00
金税三期下的费用实务与风控(三) 2019-01-22  19:00~22:00
      赠送资料:电子版课程讲义
录播课程表 视频开放时间说明
1-1 发票种类(1) 共77集教学视频,学习期90天,报名后即可观看;录播课为老师单独录制的视频,知识内容与直播课基本一致,可反复观看,巩固复习。
1-2 发票种类(2)
1-3 发票使用
1-4 不合格发票
1-5 合规凭证的种类
1-6 三流一体
1-7 异常发票
2-1 代理记账常用的方法
2-2 外账的倒推
2-3 费用初查
3-1 费用的科目设置
3-2 关于白条
3-3 费用的差错更正
3-4 费用的入账审核(1)
3-5 费用的入账审核(2)
3-6 费用的稽查(1)
3-7 费用的稽查(2)
4-1 劳保服
4-2 餐饮发票的形式与抵扣
4-3 误餐补助
4-4 伙食费--按月补助
4-5 食堂经费--只对内
4-6 食堂经费-兼对外
4-7 住宿费发票
4-8 租金---厂房
4-9 装修费-自有房产(1)
4-10 装修费-自有房产(2)
4-11 装修费-租入
4-12 私车公用
4-13 临时租车
4-14 油费-加油卡
4-15 路桥费
4-16 停车费
4-17 差旅费
4-18 差旅费的稽查
4-19 劳务费
4-20 通讯费
4-21 会议费
4-22 购物卡
4-23 业务招待费范围、区别、核算
4-24 所得税限额
4-25 买一赠一
4-26 福利费规定
4-27 员工体检费
4-28 政策规定
4-29 职工教育经费
4-30 保险费用
4-31 其他保险
4-32 人工费用基本规定
4-33 易混淆事项(1)
4-34 易混淆事项(2)
4-35 进项抵扣
4-36 劳务费(1)
4-37 劳务费(2)
4-38 劳务费(3)
4-39 非本单位人员工资
4-40 广告宣传费
4-41 开办费(1)
4-42 开办费(2)
4-43 手续费
4-44 财务费用(1)
4-45 财务费用(2)
4-46 研发费
4-47 税会差异
4-48 捐赠支出
4-49 “三代”手续费
4-50 五个备查账
4-51 向境外支付
赠送视频1-政策依据
赠送视频2-无需发票的食堂支出
赠送视频3-费用分摊方式
赠送视频4-其他零星开支
赠送视频5-支付银行费用的风险
赠送视频6-发票的税务筹划
赠送视频7-外账费用的常见误区
赠送视频8-税前扣除凭证的原则
赠送视频9-特殊情形下的处理

教学大纲

第一讲 费用的票据要求
 (一)营改增后的发票
  1.发票种类
  2.发票的使用
  3.发票样式
  4.增值税发票开具指南
 (二)不合格发票
  1.不得专票压线、错格
  2.项目必须齐全
  3.关于盖章
  4.普票的税号与清单的强制性要求
 (三)可以税前扣除的合规凭证的种类
  1.税务发票
  2.财政收据
  3.境外收据
  4.自制凭证  
 (四)境外发票
  1.一般性规定
  2.特例:向境外关联方支付费用取得的四类凭证
 (五)关于备注栏的强制性要求
  1.与位置地址相关的备注栏
  2.与入账金额相关的备注栏
  3.与征税方式相关的备注栏
  4.与代开发票相关的备注栏
  5.常见的需要备注的情形
 (六)费用证据链的强制性要求
  1.法规规定
  2.实务处理
 (七)抬头不对、四流一体、虚开虚抵
  1.非本单位抬头的发票
  2.四流一体
  3.虚开
  4.虚抵
 (八)滞留发票与失控发票
  1.滞留票
  2.失控发票
 (九)不需要发票的情形
 (十)费用常见的税率及进项抵扣
第二讲 费用的安排:推算方法
一、代理记账常用方法
二、实务方法
 (一)外账的倒推
  1.推算利润
  2.推定地税
  3.推算广义费用
 (二)费用初查:选单、挑单与补单
 (三)费用的自检
 (四)成本与费用的互动调节
第三讲 费用核算与风控
一、费用的科目设置
  1.简单的记忆方法:排除法
  2.明细科目设置
二、关于白条
  1.税会差异
  2.实务处理---上市公司(正规大中型企业)
  3.实务处理---中小型企业
三、费用的入账时间
  1.费用报销---如差旅费
  2.确定无票的费用
  3.暂时无票(以后或许会有)的费用
四、费用的差错更正
 (一)当期差错更正
 (二)前期差错更正
五、费用的入账审核
 (一)一般性原则
 (二)常见的具体审核内容
六、费用的税务稽查重点风险
  1.发票风险
  2.异常性风险
  3.其他
  4.核算风险
七、收到税务局失联发票预警协查怎么办?
第四讲 常见费用的税会处理
一、衣
 (一)劳保服
 (二)工服
 (三)如何避免员工制服被认定为福利费?
二、食---餐票的一般性归属
 (一)营改增后餐饮发票的形式及抵扣
 (二)餐票一般可归入的科目
 (三)餐费税前扣除的风险点:
三、食---误餐补助
四、食---食堂
 (一)伙食费----按月发放伙食补助
 (二)伙食费---统一订餐
 (三)食堂经费---只对内
 (四)食堂经费---兼对外营业
 (五)官方答疑:食堂用农产品直接从农民手里收购的,怎么列支?
五、住
 (一)住宿费发票
 (二)租金---职工宿舍
 (三)福利住房---外籍人员
 (四)租金---承租厂房
 (五)装修费-----自有房产
 (六)装修费------租入房产
 (七)水电费---出租方是企业
 (八)水电费---出租方是个人
六、行-----交通费
 (一)私车公用
 (二)临时租车
 (三)保险费、车船税----一票解决
 (四)油费---加油卡
 (五)路桥费、ETC卡
 (六)停车费
 (七)交通补助
七、行-----差旅费
 (一)范围
 (二)报销方式的规定
 (三)账务处理
 (四)为外单位人员报销的差旅费能否税前扣除
 (五)差旅费的税务稽查
 (六)员工出差购买的人身意外保险费支出允许税前扣除
八、劳保费
  1.劳保费的范围
  2.所得税规定
  3.增值税、个税
  4.注意事项
九、通讯费
 (一)法规
 (二)实务---报销(个人发票)
 (三)实务---按通讯费补贴(无需发票)
 (四)实务---公司统一购买手机话费充值卡
 (五)实务---个人手机卡统一过户给单位
十、会议费
  1.范围
  2.证据链要求
  3.开票、税率、抵扣
十一、购物卡---预付卡
 (一)法规
 (二)核算方法
 (三)涉税风险
十二、业务招待费
 (一)范围
 (二)与其他费用的区别
 (三)会计核算
 (四)所得税限额的规定
 (五)扣除基数的确定
 (六)申报表的列示
 (七)凭证方面的要求
十三、礼品
  1.买一赠一
  2.附赠-----跟销售直接挂钩
  3.附赠-----随机、跟销售不挂钩
  4.送客户
  5.奖励积分
  6.平销返利
  7.客户使用优惠券
十四、福利费
 (一)规定
 (二)防暑降温支出
 (三)旅游费
 (四)员工体检费
 (五)工伤及陪护费
 (六)年会
 (七)开年利是
 (八)福利设施及人员的开支
 (九)日常福利---发放给职工日常用品与节日补助
十五、工会经费
 (一)政策规定
 (二)具体操作
十六、职工教育经费
 (一)职工教育经费的范围
 (二)职工培训费用不等同职工教育经费
 (三)关于学历教育
 (四)所得税---限额扣除
 (五)所得税---全额扣除
 (六)职工教育经费与增值税
 (七)职工教育经费与个人所得税
十七、保险费用
 (一)社保:五险一金/四险一金
 (二)补充保险
 (三)其他保险
 (四)社保网上申报
    地税社保申报 
 (五)保险费与工资的会计核算处理
十八、人工费用
 (一)工资薪金---基本规定
 (二)工资薪金---易混淆事项
 (三)人工费用的进项税抵扣
 (四)劳务费
 (五)非本单位人员的工资与费用报销
十九、广告宣传费
 (一)范围
 (二)扣除基数
 (三)基本规定:
 (四)特殊规定:
二十、开办费
 (一)筹建期
 (二)开办费
 (三)核算
 (四)筹建期的税法规定
二十一、手续费、佣金支出
 (一)范围
 (二)政策
 (三)计税基数与限额
 (四)支付方式的强制性规定
 (五)会计核算
 (六)凭证要求
 (七)给关系人的返点
 (八)手续费、佣金支出与代理费、销售折扣和回扣等
二十二、财务费用
 (一)会计核算范围
 (二)不能进项税抵扣的情形
 (三)非金融企业利息征税的一般规定
 (四)利息免征增值税的情形
 (五)所得税处理
二十三、研发费
 (一)政策
 (二)申报表填写
二十四、营业外支出
(一)、政策---税会差异
 (二)罚款
 (三)违约金
 (四)滞纳金
 (五)捐赠支出
 (六)资产损失
二十五、企业收到税局支付的“三代”手续费的处理
  1.“三代”的含义 
  2.“三代”手续费
  3.是否涉及所得税
  4.“三代”手续费收入的入账时间
  5.是否涉及个税
  6.是否涉及增值税
  7.手续费返还比率
二十六、企业必须单独设置的5个备查账
  1.福利费明细账
  2.印花税备查账
  3.研发费用辅助账
  4.建筑服务增值税的预缴税款台账
  5.不动产和不动产在建工程台账
二十七、向境外支付劳务费的处理
  1.税务备案
  2.备案所需材料
  3.扣缴义务人
  4.增值税的代扣代缴
  5.附加税费的代扣代缴
  6.所得税的代扣代缴
  7.进项税额的抵扣
二十八、费用申报的纳税调整
  1.费用申报:A104000期间费用明细表
  2.费用的纳税调整:A105000《纳税调整项目明细表》
  (1)纳税调整的基本原则
   1)税法优先原则
   2)税法协调原则
   3)税法空白原则
   4)实务操作纳税调整不改变会计记录
  (2)填报方法
  3.附件资料:费用的所得税限额抵扣规定

学员评价

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